Servicios de Auditoría

AUDITORÍAS

INTERNAS Y EXTERNAS

Auditoría de Cuentas Anuales:

– Cuentas Individuales.

– Cuentas Consolidadas.

– Estados Financieros Intermedios.

 

Auditoría de otras Entidades:

– Cooperativas.

– Fundaciones.

– Asociaciones.

– Colegios profesionales.

Informes y Análisis Específicos:

– Informes Periciales.

– Revisión Limitada.

– Análisis de Cuentas no Auditadas.

 

Depósito de Cuentas en el Registro Mercantil.

Legalización de Libros Oficiales.

SERVICIOS DE

Auditoría Interna

A. Servicios relacionados con la función de Auditoría Interna

Formación en aspectos de auditoría interna (AI):

 

· Marcos de referencia.

– Normas del Instituto de Auditores Internos.

· Planificación estratégica de la AI.

· Marco metodológico de la función.

· Conceptos fundamentales de la AI.

· Posicionamiento de la función.

· Rol, propósito y autoridad del a AI (Estatuto)

– Alineamiento con el Estatuto de la Comisión de Auditoría.

· Riesgos de AI.

· Política de AI.

· Programa de Aseguramiento y mejora de la Calidad (PAMC).

· Código de Conducta de AI.

· Procesos de AI.

· Planificación, Planes anuales/plurianuales de AI.

· Universo de entes auditables

· Mapas de Riesgo de Auditoría Interna.

–  Modelos de valoración.

– Ambiente de control.

– Exposición a los riesgos.

· Planificación estratégica/ planes plurianuales.

· Planificación táctica, revisión del plan plurianual.

· Presentación y aprobación del Plan de Auditoría.

· Ejecución de trabajos.

– Planificación:

· Confección de programa de trabajo.

· Obtención información relevante.

· Conocimiento del área/unidad a auditar.

· Identificación de riesgos específicos.

– Reunión preliminar con el acreditado.

– Ejecución:

· Obtención de resultados.

– Informe:

· Características.

· Redacción de observaciones.

· Reunión de cierre.

– Seguimiento.

 

Servicios relacionados con la subcontratación de la función de AI, siguiendo la metodología indicada en el apartado A.I.

 

Actualización y formación en la Normas del Instituto de Auditores Internos de 2017.

 

· Normas Internacionales del Institute of Internal Auditors.

· Guías de implementación.

· Guías complementarias.

· Documentos Global Knowledge.

· International profesional practices framework.

· Aspectos relacionados con la Ética.

B. Control interno

· Análisis y evaluación.

· Implantación de modelos.

· Modelo COSO de Control Interno.

C. Gobierno corporativo y formación del Consejo de Administración

· Análisis de las mejores prácticas y evolución.

· Eficacia del Consejo de Administración.

· Funciones del Consejo Administración.

· El consejero individual.

· El estatuto del consejero individual.

· El consejero y el riesgo penal.

D. Mediana y Pequeña Empresa y Empresa Familiar. Diseño y entendimiento de protocolos de familia

· Naturaleza contractual.

· Pacto “entre caballeros”.

· Pactos de carácter contractual.

· Pactos inscribibles en el Registro Mercantil.

· Órganos de Gobierno específicos de la Empresa Familiar.

– Consejo de Familia.

– Asamblea Familiar.

· El Asesor Externo.

· Claves para el correcto funcionamiento del Protocolo Familiar.

· Otros aspectos a considerar en el Protocolo Familiar.

· Regulación Legal.

E. Modelos de Riesgo Penal, análisis y confección de una propuesta de los elementos específicos

· Política de prevención de delitos.

· Código de conducta.

· Canales seguros para la comunicación de riesgos potenciales o de posibles denuncias.

· Procesos para la identificación, análisis y evaluación sistemática de riesgos penales.

· Plan de actuación con acciones concretas para el tratamiento de los riesgos identificados, de forma que puedan ser prevenidos, eliminados, o mitigados.

· Sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas establecidas.

· Otros de elementos que son comunes con otros sistemas de gestión:

i. Formación y sensibilización permanente del personal.

ii. Seguimiento, medición y evaluación de resultados.

iii. Auditorías internas.

iv. Mejora continua.

F. Cumplimiento normativo

· Análisis previo de la empresa (rama de actividad, productos/servicios que comercializa, normas internas existentes…).

· Identificación de riesgos de incumplimiento normativo.

· Creación y nombramiento del órgano de control.

· Establecimiento y gestión de un canal de denuncias.

· Elaboración e implantación del Programa de Compliance.

· Formación de altos directivos y personal laboral en materia de Compliance.

· Mantenimiento anual del Programa.

· Auditoría externa.

· La ISO 19600 y la UNE 19601.

G. Procesos, riesgos y controles

· Procesos estratégicos, de negocio y soporte.

· Análisis del negocio por procesos.

· El riesgo de negocio, de la creación de valor al riesgo clave.

· El modelo COSO:

i. Entorno de control

ii. Evaluación del riesgo.

iii. Actividades de control.

iv. Información y comunicación.

v. Seguimiento y comunicación.

· El Código Unificado de Buen Gobierno.

· Modelos de riesgos.

· Evaluación del riesgo.

· Tratamiento del riesgo.

· Los controles.

· Documentos clave del sistema de control de riesgos.

· LA ISO 31000.

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