Auditoría de Cuentas Anuales:
– Cuentas Individuales.
– Cuentas Consolidadas.
– Estados Financieros Intermedios.
Auditoría de otras Entidades:
– Cooperativas.
– Fundaciones.
– Asociaciones.
– Colegios profesionales.
Informes y Análisis Específicos:
– Informes Periciales.
– Revisión Limitada.
– Análisis de Cuentas no Auditadas.
Depósito de Cuentas en el Registro Mercantil.
Legalización de Libros Oficiales.
Formación en aspectos de auditoría interna (AI):
· Marcos de referencia.
– Normas del Instituto de Auditores Internos.
· Planificación estratégica de la AI.
· Marco metodológico de la función.
· Conceptos fundamentales de la AI.
· Posicionamiento de la función.
· Rol, propósito y autoridad del a AI (Estatuto)
– Alineamiento con el Estatuto de la Comisión de Auditoría.
· Riesgos de AI.
· Política de AI.
· Programa de Aseguramiento y mejora de la Calidad (PAMC).
· Código de Conducta de AI.
· Procesos de AI.
· Planificación, Planes anuales/plurianuales de AI.
· Universo de entes auditables
· Mapas de Riesgo de Auditoría Interna.
– Modelos de valoración.
– Ambiente de control.
– Exposición a los riesgos.
· Planificación estratégica/ planes plurianuales.
· Planificación táctica, revisión del plan plurianual.
· Presentación y aprobación del Plan de Auditoría.
· Ejecución de trabajos.
– Planificación:
· Confección de programa de trabajo.
· Obtención información relevante.
· Conocimiento del área/unidad a auditar.
· Identificación de riesgos específicos.
– Reunión preliminar con el acreditado.
– Ejecución:
· Obtención de resultados.
– Informe:
· Características.
· Redacción de observaciones.
· Reunión de cierre.
– Seguimiento.
Servicios relacionados con la subcontratación de la función de AI, siguiendo la metodología indicada en el apartado A.I.
Actualización y formación en la Normas del Instituto de Auditores Internos de 2017.
· Normas Internacionales del Institute of Internal Auditors.
· Guías de implementación.
· Guías complementarias.
· Documentos Global Knowledge.
· International profesional practices framework.
· Aspectos relacionados con la Ética.
· Análisis y evaluación.
· Implantación de modelos.
· Modelo COSO de Control Interno.
· Análisis de las mejores prácticas y evolución.
· Eficacia del Consejo de Administración.
· Funciones del Consejo Administración.
· El consejero individual.
· El estatuto del consejero individual.
· El consejero y el riesgo penal.
· Naturaleza contractual.
· Pacto “entre caballeros”.
· Pactos de carácter contractual.
· Pactos inscribibles en el Registro Mercantil.
· Órganos de Gobierno específicos de la Empresa Familiar.
– Consejo de Familia.
– Asamblea Familiar.
· El Asesor Externo.
· Claves para el correcto funcionamiento del Protocolo Familiar.
· Otros aspectos a considerar en el Protocolo Familiar.
· Regulación Legal.
· Política de prevención de delitos.
· Código de conducta.
· Canales seguros para la comunicación de riesgos potenciales o de posibles denuncias.
· Procesos para la identificación, análisis y evaluación sistemática de riesgos penales.
· Plan de actuación con acciones concretas para el tratamiento de los riesgos identificados, de forma que puedan ser prevenidos, eliminados, o mitigados.
· Sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas establecidas.
· Otros de elementos que son comunes con otros sistemas de gestión:
i. Formación y sensibilización permanente del personal.
ii. Seguimiento, medición y evaluación de resultados.
iii. Auditorías internas.
iv. Mejora continua.
· Análisis previo de la empresa (rama de actividad, productos/servicios que comercializa, normas internas existentes…).
· Identificación de riesgos de incumplimiento normativo.
· Creación y nombramiento del órgano de control.
· Establecimiento y gestión de un canal de denuncias.
· Elaboración e implantación del Programa de Compliance.
· Formación de altos directivos y personal laboral en materia de Compliance.
· Mantenimiento anual del Programa.
· Auditoría externa.
· La ISO 19600 y la UNE 19601.
· Procesos estratégicos, de negocio y soporte.
· Análisis del negocio por procesos.
· El riesgo de negocio, de la creación de valor al riesgo clave.
· El modelo COSO:
i. Entorno de control
ii. Evaluación del riesgo.
iii. Actividades de control.
iv. Información y comunicación.
v. Seguimiento y comunicación.
· El Código Unificado de Buen Gobierno.
· Modelos de riesgos.
· Evaluación del riesgo.
· Tratamiento del riesgo.
· Los controles.
· Documentos clave del sistema de control de riesgos.
· LA ISO 31000.
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